La Modalidad 40 del Instituto Mexicano del Seguro Social es una alternativa que permite a los trabajadores incrementar el monto de su pensión del IMSS mediante aportaciones voluntarias. En 2025, esta opción se ha vuelto especialmente relevante debido a los ajustes en la Unidad de Medida y Actualización (UMA), que afectan tanto los costos como los beneficios.
Este esquema es aplicable para aquellos que cotizaron bajo la Ley 73 del Seguro Social y que buscan mejorar sus condiciones de jubilación a través de la continuidad de sus contribuciones. Por otra parte, la principal ventaja de la Modalidad 40 del Instituto Mexicano del Seguro Social es la posibilidad de seleccionar un salario base de cotización de hasta 25 UMAs, lo que puede representar un incremento significativo en la pensión del IMSS.
En 2025, el valor de la UMA es de 113.14 pesos diarios, lo que permite a los asegurados elegir un salario base máximo cercano a los 32,571 pesos mensuales.
De este modo, quienes cotizan con un salario más elevado pueden lograr un cálculo final de jubilación más beneficioso, siempre que cuenten con la capacidad financiera para sostener estas aportaciones de manera continua.
Cabe destacar que, el salario base de cotización seleccionado al momento de la inscripción es irreversible, por lo que se recomienda analizar cuidadosamente la capacidad financiera y los objetivos de retiro antes de tomar una decisión. Si no cubre esos pagos, a los dos meses de no pagar será dado de baja de Modalidad 40, por eso no se debe caer en el error de cotizar más allá de la capacidad económica.
Por otro lado, el aumento gradual de las cuotas de contribución hasta 2030 es otro factor a considerar. Se espera, pues así está programado oficialmente, que el porcentaje de aportación continúe incrementándose hasta alcanzar el 18.8%, lo que implica un mayor esfuerzo financiero para quienes deseen permanecer en este esquema.
No obstante, pese a los costos asociados, la Modalidad 40 sigue siendo una de las estrategias más eficaces para optimizar la pensión del IMSS y garantizar una jubilación con mayores ingresos. A saber, este mecanismo permite a los trabajadores mejorar su retiro mediante una planificación financiera anticipada y una correcta elección del salario base de cotización.
Este beneficio resulta clave para quienes buscan incrementar sus semanas cotizadas y mejorar su promedio salarial antes de la jubilación. Sin embargo, hay que matizar que el costo de estas aportaciones se ha incrementado en 2025, alcanzando una tasa del 13.347% sobre el salario base elegido, lo que representa un aumento considerable con respecto al año anterior. Este ajuste puede ser un reto para algunos trabajadores, especialmente aquellos con ingresos más limitados.
Por lo demás, es importante considerar que la inscripción en la Modalidad 40 del Instituto Mexicano del Seguro Social no garantiza acceso a los servicios médicos del IMSS mientras se realizan las aportaciones. Estos beneficios solo se reactivan una vez que el trabajador se pensiona formalmente.
La Modalidad 40 del Instituto Mexicano del Seguro Social en 2025 se presenta como una opción viable para quienes buscan incrementar su pensión del IMSS y asegurar una jubilación más estable. Sin embargo, el aumento en los costos y la necesidad de cumplir con los requisitos establecidos requieren un análisis detallado antes de optar por este esquema.