La Modalidad 40 del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) continúa siendo una alternativa clave para los trabajadores que desean incrementar el monto de su pensión mediante aportaciones voluntarias, particularmente bajo el régimen de la Ley de 1973.
Este esquema, también llamado Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, permite mejorar el promedio salarial de los últimos cinco años y sumar semanas cotizadas, lo cual influye directamente en el cálculo final de la pensión.
En 2025, uno de los principales atractivos de esta modalidad es la posibilidad de cotizar hasta por 25 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA).
Con la UMA mensual fijada en $3,439.46 pesos, el tope máximo de salario para cotizar asciende a $85,986.50 pesos mensuales, lo que incrementa notablemente el potencial de pensión al momento del retiro.
Sin embargo, esta ventaja también implica un esfuerzo financiero considerable, ya que el costo de la cuota mensual equivale al 13.347% del salario elegido, con una tendencia creciente que alcanzará el 18.8% en 2030. Por ejemplo, quienes cotizan con el salario tope deben cubrir cerca de $11,473 pesos mensuales solo en 2025.
Además, aunque esta modalidad permite realizar pagos retroactivos, estos están sujetos a dos condiciones: no deben haber transcurrido más de cinco años desde la baja laboral, y los costos de estos pagos pueden ser altos, por lo que deben analizarse cuidadosamente según los ingresos y las metas de retiro.
Los derechos a la atención médica se restablecen únicamente cuando se obtiene formalmente la pensión. Quienes dependen de estos servicios deben considerar esta limitante dentro de su planificación.
Es recomendable proyectar ingresos, egresos y capacidad de pago a largo plazo para evitar complicaciones.
Para los trabajadores con ingresos estables, esta opción puede traducirse en un retiro más sólido y con mayor independencia económica.
No obstante, quienes cotizan bajo la Ley de 1997 deben considerar que este esquema no tiene el mismo impacto, ya que su pensión dependerá del saldo acumulado en su cuenta individual en la AFORE.